2011年咨询工程师考试政策分析与评价考点（51）

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    第五节　融资方案设计与优化

    一、编制项目的资金筹措计划方案：

    项目的资金筹措方案应当以分年投资计划为基础。应满足项目投资使用的要求。一般应先安排使用资本金，后使用债务资金。

    完整的资金筹措方案由两部分内容构成：

    1、项目资本金及债务融资资金来源的构成；每一项目资金来源条件详尽描述；

    2、与分年投资计划表相结合，编制分年投资计划与资金筹措表。

    （1）编制项目资金来源计划表

    （2）资金来源可靠性分析：

    1）既有项目法人内部融资的可靠性分析

    ①调查了解既有企业资产负债结构、现金流量状况和盈利能力，分析企业的财务状况，可能筹集到并用于拟建项目的现金数额及其可靠性；

    ②调查了解既有企业资产结构现状及其与拟建项目的关联性，分析企业可能用于拟建项目的非现金资产数额及其可靠性。

    2）项目资本金的可靠性分析

    ①既有法人融资方式的项目，应分析原有股东增资扩股和吸收新股东投资的数额及可靠性；

    ②新设法人融资方式的项目，应分析各投资者认缴的股本金数额及可靠性；

    ③采用上述两种融资方式，如通过发行股票筹集资本金，应分析其获得批准的可能性。

    3）项目债务资金的可靠性分析

    ①采用债务融资的项目，应分析其能否获得国家有关主管部门的批准；

    ②采用银行贷款的项目，应分析其能否取得银行的贷款承诺；

    ③采用外国政府贷款或国际金融组织贷款的项目，应核实项目是否列入利用外资备选项目。