第四节 操作风险监测与报告

12. 风险监测

（1）风险诱因、环节

从实际来看，操作风险的形成，特别是较大操作风险的形成，往往是内部因素和外部因素同时作用的结果。对这些因素进行监测将有助于商业银行及时发现风险。

此外，一些数量指标的变动会诱发商业银行的内在风险，由于这些因素常常是操作风险发生和变化的诱因，其相关指标的显著变化意味着操作风险的总体性质发生变化，因此，对这些指标进行分析，往往可以预测将来的风险状况。

（2）关键风险指标

关键风险指标（KRl）是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。关键风险指标的选择应遵循相关性、可测量性、风险敏感性、实用性这四个原则。

确定关键风险指标的三个步骤为：

第一步，了解业务和流程；

第二步，确定并理解主要风险领域；

第三步，定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。

根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括人员风险指标（如从业年限、人均培训费用、客户投诉占比等）、流程风险指标（交易结果与核算结果差异、前后台交易不匹配占比等）、系统风险指标（如系统故障时间、系统数量等）和外部风险指标（如反洗钱警报数占比等）。

①人员在当前部门的从业年限。

②员工人均培训费用。公式为：年度员工培训费用／员工人数。

③客户投诉占比。公式为：每项产品客户投诉数量／该产品交易数量。

④交易结果和财务核算结果间的差异。公式为：某产品交易结果和财务结果之间的差异／该产品交易总次数。

⑤前后台交易不匹配占比。公式为：前台和后台没有匹配的交易数量／所有交易数量。

⑥系统故障时间。公式为：一段时间内业务系统出现故障的总时间／该段时间的承诺正常营业时间。

⑦系统数量。公式为：每个业务部门与业务有关的EXCEL表格数量／业务系统种类。

⑧反洗钱警报占比。公式为：反洗钱系统针对洗钱发出报警的交易量／实际交易量。

（3）因果分析模型

因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。

操作风险损失的因果分析

风险类型	风险诱因	损失结果	损失数据衡量
人员	关键人员的流失，如相对于竞争对手存在关键人员不足问题	收入、利润变动（如招聘员工的支出、培训成等）	历史上的情况； 供应商、销售商的评估； 行业一般情况
流程	随着规模的增加，利润率下降	流程成本超过预算，包括：流程错误引发的成本支出	历史上的情况； 供应商、销售商的评估； 行业一般情况
技术	计算机“千年虫”问题	技术运行成本超过预算	历史上的情况； 供应商、销售商的评估； 行业一般情况

 

13. 风险报告程序

风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方。

（1）岗位设置及职责

操作风险管理涉及商业银行的每一个岗位，不论是业务线，还是管理职能部门都负有管理操作风险的责任。

①各部门对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。

②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会，专门负责商业银行操作风险管理体系的建立和实施，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性。

③建立独立的内部审计部门。内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理。

（2）报告路径

一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估后，形成最终报告，并呈送高级管理层。在有些商业银行，各业务单位、内部职能部门、操作风险管理部门和内部审计部门均单独向高级管理层汇报。

操作风险报告流程

14. 风险报告内容

风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。

核心考点术语

洗钱：指通过各种手段将违法所得合法化的行为，例如毒品犯罪洗钱等。

政治风险：指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而引起的风险。

基本指标法：是指以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法。

标准法：将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每—类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。

高级计量法：指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

关键风险指标（KRl）：是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。