第二章 商业银行风险管理基本架构

考点重点突破

依据2011年考试大纲，需要明确以下考点目标：

掌握商业银行风险管理环境的内容；理解商业银行风险管理组织结构及其职责；熟悉商业银行风险管理流程及各流程的作用、方法；了解商业银行风险管理信息系统中数据的分类、特性及在信息系统中的重要作用，数据处理的主要步骤和注意事项，信息传递的主要方法和步骤，信息系统安全管理的主要标准等内容。

第一节 商业银行风险管理环境

1.商业银行公司治理

1．定义和内涵

商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。

2．商业银行公司治理的原则和做法

我国商业银行监管当局商业银行公司治理的要求，：

①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；

②明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；

③建立、健全以监事会为核心的监督机制；

④建立完善的信息报告和信息披露制度；

⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

2.商业银行内部控制

1．定义和内涵

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

2．商业银行内部控制的目标和要素

目标：①确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；

②确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

③确保风险管理体系的有效性；

④确保业务记录；财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

要素：①内部控制环境。

②风险识别与评估。

③内部控制措施。

④信息交流与反馈。

⑤监督、评价与纠正。

3．商业银行内部控制的主要原则

商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

3.商业银行风险文化

定义和内涵：风险文化，又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

4.商业银行管理战略

定义：商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。