第二类，现金比率及现金充足率。

　　　　　　　现金＋约当现金
　 现金比率＝─────────
　　　　　　　　 流动资产

   该指标反映企业流动资产的质量。该比例越高，对短期债权人来说，其债权越安全。

　　　　　　　　　　　 经营活动现金净流量
　 现金充足率＝─────────────────
　　　　　　　 现金投资＋存货增加＋股利＋偿付债务

   该指标主要分析了解企业经营活动现金流量是否可用来支付现金股利、偿还债务、进行现金投资和增加存货。该比率大于1，说明其现金充足性较好。
　　第三类，效率指标。主要包括：

　　　　　　　　 经营活动现金净流量
　  现金销售比率＝─────────
　　　　　　　　　　　销售收入

    该指标反映企业实现一元销售收入所能够获取的现金数，一般来说，该比率越大越好。

　　　　　　　　　　经营活动现金净流量
　　资产现金回报率＝─────────
　　　　　　　　　　　　资产总额

    该指标说明企业资产的利用效率，一般情况下，其比率越高越好。
　　
    获利质量指标。它反映企业经营活动现金净流量占企业净利润的比率，说明净利润能够得到经营活动现金支持的程度。其公式为：

　　　　　　　　　经营活动现金净流量
　　利润现金比率＝─────────
　　　　　　　　　　　 净利润

    该指标越高收益质量越高。

　　　　　　　　　　　　 折旧＋摊销费用
　　折旧－摊销影响比率＝─────────
　　　　　　　　　　　　经营活动现金净流量

    该指标反映了企业经营活动所产生的现金净流量中，受折旧及摊销费用影响的程度。该指标越高，说明企业运营效率越高。