21. 我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的( )。
A 培植阶段
B 处置阶段
C 融合阶段
D 清洗阶段
答案:B
[解析] 洗钱活动分为处置阶段，培植阶段和融合阶段。处置阶段是将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最易被侦查到的阶段。
22. 下列关于空壳公司特点的表述，错误的是( )。
A 为匿名的公司所有者提供服务
B 由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬
C 被提名人全面掌握公司真实所有人的信息
D 公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立
答案:C
[解析] 本题考查了空壳公司的特点。公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立，由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬。被提名人的存在只是为了掩饰公司真实所有人，没有实际权力，为了保密起见，不可能让被提名人知道公司所有信息，而被提名人对公司的真实所有人更是一无所知。空壳公司亦称提名人公司(指为匿名公司所有权人提供的一种公司结构)。
23. 承担检查失误、清收不力责任的是( )。
A 贷款调查人员
B 贷款评估人员
C 贷款审查人员
D 贷款发放人员
答案:D
[解析] 贷款审查批准后，银行和借款人签订贷款合同，继而发放贷款。合同要按照法律规定，明确双方权利和义务，谈判条件也要准确的写入贷款合同。贷款合同签订后一定期限，银行按时将贷款资金划到借款人账户，并建立相应的贷款档案。贷款发放人员在贷款出现问题时，承担检查失误、清收不力责任。
24. 对借款人的限制说法不正确的是( )。
A 不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表
B 一般不得用贷款从事股本权益性投资
C 可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款
D 不得套取贷款用于借贷牟取非法收入
答案:C
[解析] 借款人享有权利，履行义务，同时也受到限制。借款人限制之一是：借款人不可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款的。这也是为了减小风险，保证银行运营安全。
25. 禁止银行用同业拆借拆入的资金用于( )。
A 临时性资金周转
B 固定资产贷款或投资
C 票据清算资金
D 联行汇差头寸不足
答案:B
[解析] 固定资产贷款或投资是中长期的，而拆入的资金是短期的，需要迅速归还。
26. 以下哪项不是以公司信用基础为标准划分的?( )
A 人合公司
B 资合公司
C 两合公司
D 人合兼资合公司
答案:C
[解析] 本题考查了按公司信用基础分类的公司类型。以公司信用基础分类，可分为人合公司，资合公司，人合兼资合公司。两合公司的划分标准是公司股东承担责任的范围和形式。
简单了解：两合公司是以共同商号进行商业活动的公司，其股东的一人或数人以其一定的出资财产数额而对公司的债务负责任(有限责任股东)，其他股东负无限责任，简单说就是有无限责任和有限责任两类股东存在的公司。人合公司，是指以股东的个人信用为公司信用基础的公司，无限责任公司是最典型的人合公司。资合公司，是指以公司的资本为公司信用基础的公司，有限责任公司和股份有限公司均属资合公司。
27. 以下哪项不是我国《公司法》以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少分类的? ( )
A 无限责任公司
B 股份有限公司
C 有限责任公司
D 国有独资公司
答案:A
[解析] 我国《公司法》主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类，而国有独资公司也属于有限责任公司。
28. 关于我国公司资本制度特点的描述不正确的是( )。
A 《公司法》规定公司设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足(或募足)
B 《公司法》不允许公司资本的分批缴纳
C 《公司法》规定公司必须有相当的财产与其资本总额相维持
D 《公司法》强调公司资本不得任意变更
答案:B
[解析] 公司资本制度特点：资本法定，公司必须有相当的财产与其资本总额相维持(非货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得显著低于公司章程所定价额、股票发行价格不得低于票面金额)；公司资本不得任意变更，新的《公司法》允许公司资本的分批缴纳。
29. 商业银行操作风险的特点是( )。
A 人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位
B 操作风险事件具有发生频率很高，发生后造成的损失小
C 操作风险是银行经营中最重要的风险
D 操作风险内容较信用风险、市场风险简单
答案:A
[解析] 商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。
30. 下列选项中，( )不属于银行二级资本。
A 留存盈余
B 累积性优先股
C 储备重估增值
D 损失准备金
答案:B
[解析] 二级资本是衡量银行资本充足状况的指标，二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务等等。累积性优先股不属于二级资本，非累积性优先股才属于。
31. 某客户在2009年5月8日存入一笔12345.67元一年期整存整取定期存款，假设年利率3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是( )元。
A 12641
B 12641.90
C 12641.95
D 12641.97
答案:C
[解析] 计息金额为12345元，利息为12345×3%=370.35元，税后利息为370.35×(1-20%)=296.28(元)，取回金额=12345.67+296.28=12641.95(元)。
32. 农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在( )年。
A 1984
B 2003
C 2005
D 2006
答案:A
[解析] 1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。
33. 下列关于中国的中央银行的说法错误的是( )。
A 在1984年前，中国人民银行同时承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能
B 中央银行管理外汇储备的唯一目标是使外汇储备增值
C 中国人民银行作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动
D 中央银行持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备
答案:B
[解析] 1984年前，中国人民银行同时承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能，作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动，同时还具有持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备的职能。但是中央银行在管理外汇的过程中使外汇储备增值并不是唯一职能，外汇储备并非越多越好，要使其控制在一个合理的范围内，不影响我国的金融安全。
34. 下列说法正确的是( )。
A 定活两便储蓄存款的利息要比活期存款低
B 个人通知存款可以按照储户需要随时支取
C 教育储蓄存款的利息征税税率为20%
D 教育储蓄存款本金最高限额为2万元
答案:D
[解析] 开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，故大多数时候定活两便储蓄存款的利息都是要高于活期存款的；支取时需要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额；我国对于教育储蓄是免收利息税的。
35. 一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证称为( )。
A 循环信用证
B 背对背信用证
C 对开信用证
D 预支信用证
答案:B
[解析] 此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有许多相同之处，但性质上有着根本的区别，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人(中间商)保证付款。
36. 单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理( )。
A 转账结算
B 现金支取
C 整存整取
D 定活两便
答案:B
[解析] 单位活期存款账户分为：基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。
37. 关于公司债描述不正确的是( )。
A 公司债投资者大多为机构
B 公司债风险与公司本身的经营状况直接相关
C 债券信用级别越高，表示其违约风险越低，债券融资成本也越低
D 公司债风险一般比国债要高，所以收益率一般低于国债
答案:D
[解析] 一般来说，风险越高，收益率越高，所以公司债的收益率一般高于国债。
38. 关于货币层次，下列说法中错误的是( )。
A 从数量上看，M0＜M1＜M2
B M1是狭义货币，M2是广义货币
C M0包括银行的库存现金
D 在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款
答案:C
[解析] M0是指流通中的现金。
39. 下列中是非融资类保函的是( )。
A 借款保函
B 授信额度保函
C 履约保函
D 延期付款保函
答案:C
[解析] 非融资类保函包括投标保函(多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保)，预付款保函(申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任)，履约保函(为保函申请人诚信、履约保证)，关税保函(为进出口物品缴纳关税担保)，即期付款保函(保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函)、经营租赁保函(经营租赁合同项下支付租金担保)、借款保函、授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。
40. 银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交与保函条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是( )。
A 银行汇票
B 银行保函
C 信用证
D 银行本票
答案:B
[解析] 银行保证的定义。银行汇票是指出票银行签发，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行保函是指银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。信用证指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。银行本票是指由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。