4．甲公司有关资料如下：
(1)甲公司的利润表和资产负债表主要数据如下表所示。其中，2008年为实际值，2009年至2011年为预测值(其中资产负债表项目为期末值)。
单位：万元
| 实际值 | 预测值 |
| 2008年 | 2009年 | 2010年 | 2011年 |
利润表项目： | | | | |
一、主营业务收入 |
1 000．OO
|
1 070.00
|
1 134.20
|
1 191.49
|
减：主营业务成本 |
600.00
|
636.00
|
674.16
|
707.87
|
二、主营业务利润 |
400.00
|
434.00
|
460.04
|
483.62
|
减：销售和管理费用(不包含折旧费用) |
200.00
|
214.00
|
228.98
|
240.43
|
折旧费用 |
40．O0
|
42.42
|
45.39
|
47.66
|
财务费用 |
20．OO
|
21.40
|
23.35
|
24.52
|
三、利润总额 |
140.00
|
156.18
|
162.32
|
171.01
|
减：所得税费用(40％) |
56.00
|
62.47
|
64.93
|
68.40
|
四、净利润 |
84.00
|
93.71
|
97.39
|
102.61
|
加：年初未分配利润 |
100.00
|
116.80
|
140．O9
|
159.30
|
五：可供分配的利润 |
184.00
|
210.51
|
237.48
|
261.91
|
减：应付普通股股利 |
67.20
|
70.42
|
78.18
|
82.09
|
六、未分配利润 |
116.80
|
140．O9
|
159.30
|
179.82
|
资产负债表项目： | | | | |
营业流动资产 |
60.00
|
63.63
|
68.09
|
71.49
|
固定资产原值 |
460.00
|
529.05
|
607.10
|
679.73
|
减：累计折旧 |
20.00
|
62.42
|
107.81
|
155.47
|
固定资产净值 |
440.00
|
466.63
|
499.29
|
524.26
|
资产总计 |
500.00
|
530.26
|
567.38
|
595.75
|
短期借款 |
118.20
|
127.45
|
141.28
|
145.52
|
应付账款 |
15.00
|
15.91
|
17.02
|
17.87
|
长期借款 |
50.00
|
46.81
|
49.78
|
52.54
|
股本 |
200.00
|
200.00
|
200.00
|
200.00
|
年末未分配利润 |
116.80
|
140．O9
|
159.30
|
179.82
|
股东权益合计 |
316.80
|
340．O9
|
359.30
|
379.82
|
负债和股东权益总计 |
500．OO
|
530.26
|
567.38
|
595.75
|
甲公司2009年和2010年为高速成长时期，年增长率在6％～7％之间；2011年销售市场将发生变化，甲公司调整经营政策和财务政策，销售增长率下降为5％；2012年进入均衡增长期，其增长率为5％(假设可以无限期持续)。
(3)甲公司的加权平均资本成本为10％，甲公司的所得税税率为40％。
要求：
(1)根据给出的利润表和资产负债表预测数据，计算并填列答题卷第5页给定的“甲公司预计自由现金流量表"的相关项目金额，必须填写“息税前利润”、“净营运资本增加”、“固定资本支出”和“自由现金流量”等项目。
(2)假设债务的账面成本与市场价值相同，根据加权平均资本成本和自由现金流量评估2008年年末甲公司的企业实体价值和股权价值(均指持续经营价值，下同)，结果填入答题卷第6页给定的“甲公司企业估价计算表”中。必须填列“预测期期末价值的现值”、“公司实体价值”、“债务价值”和“股权价值” 等项目。
