2012年造价工程师《案例分析》模拟题精选7
来源：考试吧发布时间：2012-07-12
背景： 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1 美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10% 。各项流动资金最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款为30天，存货为40天。 问题： ⒈ 估算建设期贷款利息。 ⒉ 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。 ⒊ 估算拟建项目的总投资。 答案： 问题1： 解： 建设期贷款利息计算： ⒈ 人民币贷款实际利率计算： 答案： 问题1： 解： 建设期贷款利息计算： ⒈ 人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1 =(1+12.48%÷4)4-1=13.08% ⒉ 每年投资的贷款部分本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910万元 第1年为： 20910×20%=4182万元 第2年为： 20910×55%=11500.50万元 第3年为： 20910×25%=5227.50万元 美元部分： 贷款总额为：2300万元 第1年为： 2300×20%=460万美元 第2年为： 2300×55%=1265万美元 第3年为： 2300×25%=575万美元 ⒊ 每年应计利息计算： ⑴ 人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50万元 第2年贷款利息=〔(4182+273.50)+11500.50÷2〕×13.08%=1334.91万元 第3年贷款利息=〔(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2〕×13.08% =2603.53万元 人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94万元 ⑵ 外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40万美元 第2年外币贷款利息=〔(460+18.40)+1265÷2〕×8%=88.87万美元 第3年外币贷款利息=〔(460+18.48+1265+88.87)+575÷2〕×8% =169.58万美元 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85万美元 问题2： 解：用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债 式中： 流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货 流动负债=应付(或预收)账款 ⒈ 应收帐款=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷30)=1750万元 ⒉ 现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56万元 ⒊ 存货： 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷40)=2133.33万元 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数 =(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2528.00万元 产成品=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷40)=2333.33万元 存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66万元 由此求得：流动资产=应收帐款+现金+存货=1750+183.56+6994.66=8928.22万元 流动负债=应付帐款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷30)=1600万元 流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600=7328.22万元问题3： 解：拟建项目的总投资=建设投资+建设期贷款利息+流动资金=(工程费用+工程建设其他费+基本预备费+涨价预备费)+建设期贷款利息+流动资金 = (52180+5000)+(276.85×8.3+4211.94)+7328.22 =63689.80+7328.22=71018.02万元