山东济南造价工程师考试《工程造价计价与控制》冲刺试题与答案:
　　2.以下预测项目投产后的资金流动状况的报表有()。
　　A.投资使用计划与资金筹措表
　　B.建设投资估算表
　　C.流动资金估算表
　　D.总成本费用估算表
　　E.借款还本付息表
　　答案：CD
　　解析：估算表可归纳为三大类：
　　1)第一类，预测项目建设期间的资金流动状况的报表；如投资使用计划与资金筹措表和建设投资估算表；
　　2)第二类，预测项目投产后的资金流动状况的报表：如流动资金估算表、总成本费用估算表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表等；
　　3)第三类，预测项目投产后用规定的资金来源归还建设投资借款本息的情况，即为借款还本付息计划表，它反映项目建设期和生产期内资金流动情况和项目投资偿还能力与速度。
　　3.资产负债表中，所有者权益包括()。
　　A.资本金
　　B.资本公积金
　　C.应付账款
　　D.固定资产净值
　　E.累计未分配利润
　　答案：ABE
　　解析：资产负债表中的等式关系为：所有者权益=资本金＋资本公积＋累计盈余公积金＋累计未分配利润
　　4.关于现金流量表中现金流人的资金回收部分，下列说法中正确的是()。
　　A.固定资产余值回收额为固定资产折旧费估算表中最后一年的期末固定资产净值
　　B.流动资金回收额为流动资金投资估算表中最后一年的期末净值
　　C.固定资产余值回收和流动资金回收均在计算期最后一年
　　D.固定资产余值回收额是正常生产年份固定资产的占用额
　　E.流动资金回收额为项目正常生产年份流动资金的占用额
　　答案：ACE
　　解析：在项目投资现金流量表中，回收固定资产余值和回收流动资金是现金流人中的项目，其中固定资产余值和流动资金的回收均在计算期最后一年。固定资产余值回收额为固定资产折旧费估算表中最后一年的固定资产期末净值，流动资金回收额为项目正常生产年份流动资金的占用额。
　　5.下列科目中，属于资产负债表中的流动资产的有()。
　　A.货币资金
　　B.应收账款
　　C.预付账款
　　D.存货
　　E.预收账教
　　答案：ABCD
　　解析：流动资产为货币资金、应收账款、预付账款、存货、其他之和。应收账款、预付账款和存货三项数据来自流动资金估算表；货币资金数据则取自财务计划现金流量表的累计资金盈余与流动资金估算表中现金项之和。

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