第五章 现金流量与资金时间价值 考试目的 本部分的考试目的是测试应考人员对现金流量、资金时间价值及相关概念、复利计算公式、复利系数的了解、熟悉和掌握程度。 考试内容 第一节 现金流量 一、现金流量的概念 二、现金流量图 第二节 资金时间价值 一、资金时间价值的概念 (一)随着时间的推移，资金的价值会增加 (二)资金一旦用于投资，就不能用于即期消费 二、利息与利率 (一)利息 (二)利率 (三)利率的决定和影响因素 1.古典学派的储蓄投资决定理论 2.流动性偏好利率理论 3.可贷资金利率理论 4.IS-LM曲线模型的利率理论 5.马克思的利率决定理论 6.影响利率的其他因素 三、单利计息与复利计息 (一)单利计息 (二)复利计息 四、名义利率与实际利率 (一)名义利率与实际利率的概念 (二)名义利率与实际利率的关系式 第三节 资金等效值与复利计算 一、资金等效值的概念 二、复利计算 (一)常用符号 (二)公式与系数 1.一次支付的现值系数和终值系数 2.等额序列支付的现值系数和资金回收系数 3.等额序列支付的终值系数和储存基金系数 4.等差序列的现值系数和年费用系数 5.等比序列的现值系数和年费用系数 (三)复利系数的标准表示法 三、复利系数的应用 考试要求 1.掌握现金流量的概念和现金流量图 2.掌握资金时间价值的概念 3.掌握利息、利率， 4.了解古典学派的储蓄投资决定理论、流动性偏好利率理论、可贷资金利率理论、IS——LM曲线模型的利率理论和马克思的利率决定理论; 5.熟悉影响利率的其他因素 6.掌握单利计息与复利计息 7.掌握名义利率与实际利率 8.掌握资金等效值与复利计算 第六章 经济评价指标与方法 |
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