2016中财在职研财政学税收理论与政策申硕考试大纲

　　2016年中央财经大学在职研究生同等学力申硕考试将于5月29日开始，下面我们为大家整理了一份中央财经大学在职研究生财政学方向税收理论与政策考试大纲，以供参考。

　　一 、考核方式

　　(一)考核形式：笔试、闭卷

　　(二)答题时间：100 分钟

　　二、题型结构(满分为 100 分)

　　(一)选择题

　　(二)名词解释

　　(三)简答题

　　(四)论述题

　　(五)案例分析题

　　三、主要参考书目

　　1. 《中国税制(第五版) 》，马海涛主编，中国人民大学出版社，2012 年

　　2. 《政府非税收入管理》，李友志，人民出版社，2003 年

　　3. 《税收管理》，吴旭东，中国人民大学出版社，2001 年

　　4. 《税收筹划》 ，计金标主编，中国人民大学出版社，2004 年

　　四、考核内容

　　一、导论

　　(一) 税收的概念及其分类

　　(二) 税收的法律体系

　　(三) 税收法律责任

　　(四) 税收要素

　　(五) 我国现行三种税率形式的比较

　　(六) 全额累进税率与超额累进税率的概念及其区别

　　(七) 税收的原则

　　(八) 流转税的概念

　　二、增值税

　　(一) 增值税的定义与作用

　　(二) 增值税的特点

　　(三) 各国增值税制度的异同比较

　　(四) 增值税的作用与优点

　　(六) 我国现行增值税的征收制度

　　三、消费税

　　(一) 消费税的定义与作用

　　(二) 我国现行消费税征收制度

　　四、营业税

　　(一) 营业税的定义与作用

　　(二) 我国现行营业税征收制度

　　五、资源税

　　(一) 资源税的定义与作用

　　(二) 我国现行资源税征收制度

　　六、关税

　　(一) 关税的定义与作用

　　(二) 国际之间的关税合作

　　(三) 关税的征税对象和纳税人征税对象

　　(四) 进口关税的计算与注意要点

　　(五) 对个人进口物品的征税要求与计算

　　七、企业所得税

　　(一) 企业所得税概念及作用与意义

　　(二) 我国现行企业所得税的主要征收制度

　　八、个人所得税

　　(一) 所得额，收益额，纯收益额，总收益额及其关系

　　(二) 对个人所得税所得额课税的评价(对所得税的评价)

　　(三) 对所得额征税的征收制度的比较

　　(四) 个人所得税的种类

　　(五) 个人所得税的计算

　　九、印花税

　　(一) 印花税的概念及作用与意义

　　(二) 我国现行印花税的主要征收制度

　　十、土地增值税

　　(一) 土地增值税的概念及作用与意义

　　(二) 我国现行土地增值税的主要征收制度

　　十一、房产税、契税和车船税

　　(一) 房产税、契税和车船税的概念及作用与意义

　　(二) 我国现行房产税、契税和车船税的主要征收制度

　　十二、其他税种

　　(一) 城市维护建设税的概念、意义、征收制度与计算

　　(二) 城镇土地使用税的概念、意义、征收制度与计算

　　(三) 耕地占用税的概念、意义、征收制度与计算

　　(四) 车辆购置税的概念、意义、征收制度与计算

　　小编总结：以上就是中央财经大学在职研究生同等学力申硕考试财政学税收理论与政策考试大纲，希望对广大考生有所帮助，如果以上信息与院校最新公布信息有差异，考生应当与院校最新公布信息为准。