《财务管理》考试大纲

第一部分 行政事业财务管理

一．行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、主要任务和基本原则，实施行政事业财务管理的基本方法，确立行政事业财务管理体制的原则。

二．行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，单位预算的编制、审批及执行程序，财政拨款和事业收入的管理，行政事业单位支出及具体项目的管理，政府收支分类改革的主要内容，预算外资金管理与改革。

三．国有资产和负债管理：国有资产的概念和分类，事业基金、固定基金和专用基金的管理，行政事业单位负债的概念及管理要求，应缴财政预算资金和应缴财政专户资金的管理。

四．财务清算和财务报告：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配，行政单位财务报表的主要内容及编制方法，事业单位财务报表的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批。

五．财务分析：财务分析的作用、要求和形式，偿债能力、资产管理能力及盈利能力分析，我国国有企业经济效益评价指标体系。

第二部分 公司财务管理

一．财务估价：货币的时间价值及计算，债券的概念、价值及必要报酬率，股票的概念及价值计算，风险和报酬，资本成本和资本结构，金融衍生工具定价。

二．财务分析：基本财务报表，财务比率分析，杜邦分析体系。

三．投资管理：投资项目评价的基本方法，投资项目现金流量的估计，固定资产投资决策，投资项目的风险处置。

四．流动资产管理：现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款及信用政策的制定，存货经济订货量的基本模型及扩展。

五．筹资管理：资金需求量的预测，筹资的渠道和方式，股票筹资与债券筹资的比较，短期负债筹资的主要形式，营运资金政策的选择。

六．股利政策：利润的构成与分配，股利分配政策的类型，股票股利和股票分割的比较，目标利润规划。

第三部分 审 计

一．基本概念：审计的概念和种类，审计的职能和目标，审计的方法和程序，审计业务约定书与审计范围，审计证据和审计工作底稿，审计职业规范和审计责任。

二．内部控制及其测试与评价：内部控制的目标与要素，内部控制测试，内部控制评价，管理建议书。

三．企业会计报表审计：企业会计报表审计准则，企业主要会计报表的审计，流动资产审计，长期投资审计，固定资产审计，无形和递延资产审计，流动负债与长期负债审计，所有者权益审计，收入、费用及利润审计。

四．审计报告：审计报告的基本类型，审计报告准则，审计报告的编制，期后事项，特殊目的审计。

五．内部审计：适当的审计程序，舞弊的发现，舞弊调查。

第四部分 统计基础

一．集中趋势和离散趋势：集中趋势的测度，算术平均值、调和平均数、几何平均数、中位数和众数，级差、平均差、方差和标准差。

二．概率和概率分布：概率的基本概念及计算，离散型和连续型随机变量及其概率分布，三种常用的离散型随机变量的概率分布，正态分布。

三．相对指标和指数：常用的相对指标，指数的分类和个体指数的贬值，总指数的编制方法，综合指数法和平均指数法，我国物价指数的编制和应用，零售物价指数和居民消费价格指数。

四．抽样和抽样分布：抽样的概念和特点，随机抽样设计的方式，样本平均数的抽样分布。

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