2010年单证员考试汇率与利息资料详解一

　一、汇率兑换

　汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率，也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。

　　(一) 外汇买价和卖价的计算

　　银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价，外贸公司把出口外汇收入卖给银行用买入价，其公式为：

　　外汇金额×银行买入汇率=本币金额

　　例如，出口收汇30000美元，按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币830美元，计算如下：

　　30000×830/100=249000(元人民币)

　　外贸公司向银行买入外汇，其公式为：

　　外汇金额×银行卖出汇率=本币金额

　　例如，进口用汇30000美元，设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币833元，计算如下：

　　30000×833/100=249900(元人民币)

　　需要注意的是外汇现钞价的银行兑换价低于外汇现汇价，这是因为外钞需要到国际金融市场去出售和收兑，银行要承担运输、保险和垫付资金利息等费用。

　　外贸业务一般都以外币现汇结算，但有时也会发生外币现钞收支。例如，客户来访洽谈业务时购买少量样品，当场以外币现钞支付，如此项样品我方以人民币作底价，可按银行买入现钞价折算成外钞价。

　　(二) 外币互换的计算

　　把一种外币折算成另一种外币有两种方法：一种是直接折算，即按两种不同外币的直接兑换率折算，但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价，因此只有采用另一种方法，即间接折算法，它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。

　　例如，某外贸公司代美商垫付运费20万日元，该商要求以美元偿付，我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算，购入日元按银行日元卖出价结算，其公式为：

　　(日元×日元卖价/100000)/(美元买价/100)=美元。

　　上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元，银行每百美元买入价为人民币867元，计算如下：

　　200000×8588*100=1981.08(美元)

　　100000*867

　　按间接折算法计算，从理论上来说是合理的，但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价，因此如数额较大，不易被对方接受。